Steuern auf Edelmetalle

Zwei Steuerarten sind für Edelmetallanleger relevant: die Umsatzsteuer beim Kauf und die Einkommensteuer auf Veräußerungsgewinne beim Verkauf.

• Anlagegold ist umsatzsteuerfrei: Goldbarren und gängige Goldanlagemünzen werden ohne Mehrwertsteuer verkauft.
• Silber, Platin, Palladium sind umsatzsteuerpflichtig: Bei vielen Silbermünzen mildert die Differenzbesteuerung des Händlers (Steuer nur auf die Marge) den Aufschlag; Barren werden regulär besteuert.

Beim Verkauf physischer Edelmetalle greift die Systematik des privaten Veräußerungsgeschäfts (§ 23 EStG):

• Haltefrist über 12 Monate: Der Gewinn ist einkommensteuerfrei – unabhängig von der Höhe.
• Verkauf innerhalb von 12 Monaten: Gewinne sind steuerpflichtig, wenn alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres zusammen die Freigrenze von 1.000 € erreichen (Freigrenze, nicht Freibetrag: ab 1.000 € ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, mit dem persönlichen Steuersatz).
• Nachweis: Kaufbelege dokumentieren Anschaffungszeitpunkt und -preis – ohne sie wird die Haltefrist schwer belegbar.

Wertpapierbasierte Edelmetallanlagen folgen anderen Regeln: ETCs, Zertifikate und Fondsanteile unterliegen grundsätzlich der Abgeltungsteuer (25 % zzgl. Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer) – hier hilft der Sparer-Pauschbetrag (1.000 € pro Person, 2.000 € bei Zusammenveranlagung) mit Freistellungsauftrag. Für bestimmte physisch hinterlegte Gold-ETCs mit Auslieferungsanspruch (z. B. Xetra-Gold) hat der Bundesfinanzhof die Behandlung wie physisches Gold bestätigt – nach über einjähriger Haltedauer steuerfrei. Die Einordnung hängt am konkreten Produkt.

Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften sind nur mit Gewinnen derselben Art verrechenbar. Und: Der steuerfreie Verkauf nach Haltefrist entbindet nicht von den Regeln des Geldwäschegesetzes beim Handel (siehe Thema Anonymer Goldkauf).